Abstract:
هدف از این پژوهش، ارائه چارچوبی است تا بهکمک آن، چشماندازی برای فرهنگ ریسک تطبیق شرعی در بانکهای ایران در سطح رویههای سازمانی ارائه شود. بدین منظور، ابتدا ساختارهای نظارت شرعی در کشورهای دارای پنجره بانکداری اسلامی، از دو جنبه نهادی و ابزاری بررسی و بهاتکای پژوهشهای بینالمللی و داخلی، تلاش شد تا موفقترین تجربه پیادهسازی سازوکارهای نظارت و تطبیق شرعی، انتخاب و از جنبههای مختلف بهدقت بررسی شود. به نظر میرسد، در خصوص موضوع فرهنگ ریسک تطبیق شرعی در نظام بانکداری ایران، بهعنوان کشوری که در اجرای بانکداری اسلامی با مشکلاتی روبهرو است، هنوز مستندات علمی و اجرایی جامعی تدوین نشده است. بنابراین، با استفاده از رویکرد چشماندازسازی در روش پژوهش آیندهپژوهی تلاش شد تا برای تدوین چشمانداز مطلوب در کشور، چارچوب مناسبی تبیین شود. بدین منظور، با اتکا به پژوهشهای بینالمللی پیشین، نظام نظارت و تطبیق شرعی مالزی که کشوری پیشرو در اجرای بانکداری اسلامی است، بهعنوان الگوی چشمانداز در نظر گرفته شد و با بررسی بسترهای قانونی و مقرراتی، ظرفیتهای نهادی و ابزاری، پژوهشها و دستاوردهای بانکداری اسلامی و برنامههای در دست اجرا و آتی مصوب نهاد ناظر در این کشور، ساختاری منطبق بر فرهنگ ریسک تطبیق شرعی مالزی با تأکید بر رویههای سازمانی ترسیم و بهعنوان چارچوبی معرفی شد تا از آن برای تدوین چشمانداز فرهنگ ریسک تطبیق شرعی در نظام بانکداری ایران بهرهبرداری شود.
In this study, the frameworks of Shariah supervision and specifically, Shariah compliance, have been introduced and examined, and its purpose is to provide a framework that can be used to create a perspective for the culture of Shariah compliance risk in Iran's banking system and at the level of organizational procedures. For this purpose, the structures of Shariah supervision in the countries with the Islamic banking window have been examined from the institutional and instrumental aspects, then relying on numerous international and domestic studies, it has been tried to select the best experience related to the implementation of Shariah Supervision. Until now, comprehensive scientific and executive documentation has not been compiled regarding this issue in Iran as a country that faces challenges in Islamic banking in the form of the law of Usury-Free Banking Operation. Therefore, by using the Future Study method and by choosing the Visioning approach, it has been tried to define and explain a suitable framework to be used to develop a desirable vision for the country. For this purpose, Shariah supervision and its implementation system in Malaysia, where is considered to be leading in the implementation of Islamic banking, it has been examined as a perspective, and by examining the legal and regulatory frameworks, institutional and instrumental capacities, studies and achievements of the Islamic banking system and ongoing and future programs approved by the supervisory body in this country, draws a structure in accordance with the culture of Shariah compliance risk in Malaysia with an emphasis on organizational procedures and it has been introduced as a framework for exploiting the culture of Shariah compliance risk in Iran.
Machine summary:
Pantas, Susetyohadi & Azwita بنابراين ، در ادامه پژوهش به اتکاي پژوهش هاي معتبـر بـين المللـي و دسـتاوردهاي کشـورهاي مختلف در پياده سازي بانکداري اسلامي و به اتکاي چارچوب نظري ارائه شده ، کشور مالزي به عنـوان الگو و چشم انداز اجراي بانکداري اسلامي و به طور مشخص فرهنگ ريسک تطبيق شرعي و با تأکيد بر رويه هاي سازماني معرفي شده که در بخش روش پژوهش از اين موضـوع بـراي اجـراي رويکـرد چشم اندازسازي در آينده پژوهي استفاده شده است .
بر اين اساس ، پيشينه پژوهش به دو بخش پژوهش هاي بانکداري اسلامي و بـه طـور مشـخص ، ريسک تطبيق شرعي در کشور مالزي و ساير کشورها طبقه بندي شـده و تـلاش شـده اسـت تـا بـا استفاده از ساختارهاي موجود و آتي در کشور مـالزي و منظـور کـردن مشـاهده هـاي داخـل کشـور، رهنمودهاي اصلي به منظور تدوين چارچوب فرهنـگ ريسـک تطبيـق شـرعي در سـطح رويـه هـاي سازماني در کشور احصا شود که در بخش يافته هاي پژوهش به آن اشاره شده است .
هدف اين چـارچوب ، ارتقاي مؤسسه هاي مالي اسلامي از تمرکز مبتني بر تطبيق و فرايندمحور به رويکرد يکپارچه تر براي حاکميت شرعي است که به خوبي در استراتژي هاي تجاري و ريسـک مؤسسـه هـاي مـالي اسـلامي گنجانده شده است و در شکل زير مشاهده مي شود (بخشنامه چارچوب نظارتي و مقرراتي انتشـاريافته توسط بانک نگارا مالزي ، ٢٠١٨).
Saleh, Abdirasak, Zakariyah & Taoufiq 2.