چکیده:
شاخص نسبت کفایت سرمایه از محرکهای مهم در فرآیند سودآوری مؤسسات مالی و بانکها محسوب میشود. از این رو تحقیق حاضر به بررسی عواملی میپردازد که در تعیین شاخص سنجش سلامت بانک یا نسبت کفایت سرمایه بانکها مؤثر است. بدین منظور با استفاه از سیستم نمونه گیری تصادفی ساده تعداد چهارده بانک دولتی و غیردولتی طی بازه زمانی پنج ساله 1385 تا 1389 بهعنوان نمونه آماری تحقیق از بین شبکه بانکی کشور انتخاب گردید. در این پژوهش شاخص سنجش سلامت مالی بانک یا نسبت کفایت سرمایه بهعنوان متغیر وابسته و متغیرهای اندازه بانک یا لگاریتم حجم داراییهای درآمدزا و عملیاتی، سهم تسهیلات اعطایی به بخشهای مختلف اقتصادی، کشاورزی، بازرگانی، صنعت، خدمات و صادرات در چارچوب عقود اسلامی با بازدهی ثابت (عقود مبادلهیی) و عقود با بازدهی احتمالی (عقود مشارکتی) ازکل داراییهای عملیاتی و درآمدزا، اندوخته زیان تسهیلات اعطایی، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و سهم تأمین مالی از محل سپردههای مدتدار در ساختار سرمایه بانک یا نسبت اهرم مالی بهعنوان متغیر مستقل درون سازمانی در قالب پنج گزاره پژوهشی مختلف در الگوی رگرسیونی چندگانه مبتنی بر دادههای پانلی مورد آزمون قرار گرفتند. نتایج به دست آمده از آزمون فرضیهها نشان داد که متغیرهای اندازه بانک، سهم تسهیلات اعطایی به بخشهای مختلف ازکل داراییهای عملیاتی و درآمدزا، نرخ بازده ارزش ویژه، اندوخته زیان تسهیلات اعطایی و سهم تأمین مالی از محل سپردههای مدتدار در ساختار سرمایه بانک یا نسبت اهرم مالی، رابطه منفی و معنیداری با نسبت کفایت سرمایه دارند.
خلاصه ماشینی:
در این پژوهش شاخص سنجش سلامت مالی بانک یا نسبت کفایت سرمایه به عنوان متغیر وابسـته و متغیرهای اندازه بانک یا لگاریتم حجم داراییهای درآمدزا و عملیاتی، سهم تسهیلات اعطایی بـه بخش های مختلف اقتصادی، کشاورزی، بازرگانی، صنعت ، خدمات و صـادرات در چـارچوب عقـود اسلامی با بازدهی ثابت (عقود مبادله یی ) و عقـود بـا بـازدهی احتمـالی (عقـود مشـارکتی) ازکـل داراییهای عملیاتی و درآمدزا، اندوخته زیان تسهیلات اعطایی، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و سهم تأمین مالی از محل سپرده های مـدت دار در سـاختار سـرمایه بانـک یـا نسـبت اهـرم مـالی به عنوان متغیر مستقل درون سازمانی در قالب پنج گزاره پژوهشی مختلف در الگـوی رگرسـیونی چندگانه مبتنی بر داده های پانلی مـورد آزمـون قـرار گرفتنـد.
نتـایج بـه دسـت آمـده از آزمـون فرضیه ها نشان داد که متغیرهای اندازه بانک ، سهم تسهیلات اعطایی به بخش های مختلف ازکـل داراییهای عملیاتی و درآمدزا، نرخ بازده ارزش ویژه ، اندوختـه زیـان تسـهیلات اعطـایی و سـهم تأمین مالی از محل سپرده های مدت دار در ساختار سرمایه بانک یا نسبت اهرم مالی، رابطه منفی و معنیداری با نسبت کفایت سرمایه دارند.
فرضیه های پژوهش : بر اساس مطالعات نظری پنج فرضیه زیر برای پژوهش تبیین شده است : فرضیه اول (H١): بین لگاریتم طبیعی حجم دارایی های عملیاتی و درآمدزا یا اندازه بانک با نسبت کفایت سرمایه به عنوان شاخص سنجش سلامت مالی بانک رابطه معنیداری وجود دارد.
"The 8991-99 Banking Crisis in Uganda: what was thr Role of the New Capital Requrments?" Journal of Finance.