چکیده:
یکی از مهمترین و حساسترین بخشهای اقتصادی کشورها صنعت بانکداری است که درجریان فعالیتهای خود با انواع مختلفی از ریسک مواجه میباشد. از جمله ریسکهایی که بانکها را تهدید میکند، ریسک نقدینگی است که در صورت عدم کنترل و مدیریت موجب ورشکستگی بانکها میگردد. هدف این پژوهش نقش تعدیل کننده سرمایه در رابطه بین ایجاد نقدینگی و ریسک ورشکستگی بانک میباشد این پژوهش ، یک پژوهش تجربی در حوزه تحقیقهای اثباتی حسابداری است که مبتنی بر اطلاعات واقعی صورتهای مالی شرکتهای پذیرفته شده در بازار اوراق بهادار تهران است. این پژوهش از نظر رابطه بین متغیرها علی، از نظر هدف، کاربردی و از نظر روش، توصیفی پیمایشی میباشد که در آن برای تأیید یا رد فرضیات از اطلاعات تاریخی شرکتها و روشهای آماری استفاده میشود. جامعه آماری این پژوهش مشتمل بر بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زمانی 1388 تا 1397 میباشد که تعدادنمونه 15 بانک که به روش تمام سرشمار از جامعه مورد نظر انتخاب شده است. در این تحقیق از روش دادههای تابلویی جهت تخمین مدل استفاده شد. همچنین در این تحقیق، به دو روش توصیفی و استنباطی به تجزیهوتحلیل دادههای به دست آمده، پرداخته شده است. در این پژوهش برای آزمون فرضیهها از نرم افزار آماری Eviews استفاده میشود نتایج پژوهش نشان داد که بین نقدینگی وریسک ورشکستگی رابطه وجود دارد. همچنین سایر پژوهش نشان میدهد که بین ایجاد سرمایه با نقدینگی و ریسک ورشکستگی نیز رابطه معنادار وجود دارد و در نهایت سرمایه در رابطه بین ایجاد نقدینگی و ریسک ورشکستگی نقش تعدیل کننده دارد.
One of the most important and sensitive economic sectors of countries is the banking industry, which faces various types of risk during its activities. Among the risks that threaten banks is liquidity risk, which can lead to bankruptcy of banks if not controlled and managed. The purpose of this study is the moderating role of capital in the relationship between liquidity creation and bank bankruptcy risk. This study is an empirical study in the field of positive accounting research based on real information of financial statements of companies listed on the Tehran Stock Exchange. This research is applied in terms of the relationship between causal variables, applied in terms of purpose and descriptive in terms of method, in which historical information of companies and statistical methods are used to confirm or refute hypotheses. The statistical population of this research includes the banks listed on the Tehran Stock Exchange in the period of 2009 to 1397, which is a sample of 15 banks that have been selected from the target population by the full census method. In this research, panel data method was used to estimate the model. Also, in this research, descriptive and inferential methods have been used to analyze the obtained data. In this study, EViews statistical software is used to test the hypotheses. The results indicate that this liquidity is related to bankruptcy risk. There is also a significant relationship between capital creation with liquidity and bankruptcy risk. Finally, capital is related to liquidity creation and Bankruptcy risk plays a moderating role.
خلاصه ماشینی:
نقش تعديل کننده سرمايه در رابطه بين ايجاد نقدينگي و ريسک ورشکستگي بانک در بانکهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران دکتر محمد محمدي گروه حسابداري، موسسه آموزش عالي پرندک، ساوه ، ايران .
هدف اين پژوهش نقش تعديل کننـده سـرمايه در رابطـه بـين ايجـاد نقدينگي و ريسک ورشکستگي بانک مي باشد اين پژوهش ، يک پژوهش تجربي در حوزه تحقيق هاي اثباتي حسابداري اسـت که مبتني بر اطلاعات واقعي صورت هاي مالي شرکت هاي پذيرفته شده در بازار اوراق بهادار تهران است .
با توجه به مطالب بيان شده ، در اين پژوهش ، اين مسئله مطرح مي شود که آيا ريسک و ورشکستگي بانک ها با تعديل کنندگي سرمايه رابطه وجود دارد يا خير؟ 100 مباني نظري و پيشينه پژوهش نظام بانکي کارآمد، يکي از ابزارهاي لازم و مؤثر براي توسعه اقتصادي کشور است .
در اين پژوهش نقش سرمايه بانک را در تعديل رابطه بين ايجاد نقدينگي بانک و ريسک عدم موفقيت در بانکهاي آمريکا در طي دوره زماني ٢٠١٣-٤٠١٣ بررسي شده است .
Mark, (2000), "A comparative analysis of current credit risk models", Journal of Banking and Finance, Vol. 24, No. 1-2, P 59-117.
Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure, Journal of Financial Economics, 3(4), 360- 305 Joel, Bessis, (1999), Risk Management in Banking, New York, John Wiley & Son.
“Monetary policies and the economy: the transmission mechanism”, Southern Economic Journal, Vol. 37, PP, 421- 431 Tripe, David, (1999), Liquidity Risk in Banks, New Zealand, Massey University.