چکیده:
بخش بسیاری از پرونده های کیفری در سال های اخیر مربوط به شکایات مردمی از برخی شرکت ها بوده است. شرکت هایی که هیچ گونه وجود خارجی نداشتند و صرفا برای کلاهبرداری از مردم به وجود آمده اند. این شرکت ها با اهداف مختلفی از جمله: فرار مالیاتی، کمتر نشان دادن فروش از خرید، قانونی نشان دادن قاچاق، دریافت تسهیلات کلان بانکی و... تشکیل شده اند و امنیت اقتصادی کشور را از ابعاد مختلفی تحت تاثیر می گذارند. تقویت سیستم نظارت بر ثبت شرکت ها، رفع ایرادات سیستم احراز هویت، کنترل نظام بانکی در اعطای تسهیلات، رتبه بندی شرکت ها و اعلام اعتبار آنها، نظارت بر عملکرد شرکت ها و ارایه گزارش های دوره ای پیشنهاد می شود.
خلاصه ماشینی:
2. زمینههای ایجاد شرکتهای صوری و کاغذی در سالهای اخیر پس از ثبت شکایات افراد از برخی شرکتها، بررسیهایی از سمت اداره آگاهی صورت گرفت که نتیجه این بررسیها خبر از وجود کلاهبرداری، سوءاستفاده از مدارک افراد، جعل اسناد، فرار مالیاتی و ...
همچنین وجود خلاء قانونی در نحوه نظارت بر فعالیت شرکتها و ثبت آنها باعث شده که برخی از سودجویان با جمعآوری شناسنامه و مدارک مربوط به افراد کمدرآمد و بیبضاعت مانند نیروهای خدماتی اقدام به ثبت شرکت به اسم این افراد کرده و فعالیت اقتصادی خود را آغاز کنند.
ازبینرفتن توان رقابتپذیری فعالان اقتصادی متعهد به انجام تکالیف قانونی گسترش شرکتهای کاغذی و صوری همانطور که در بخش قبل بیان شد منجر به عدم تحقق درآمدهای مالیاتی میشود.
زمانی که فرار مالیاتی توسط برخی فعالیت اقتصادی با پوشش شرکتهای کاغذی و استفاده از اسناد صوری رخ دهد، انگیزه شرکتهای اقتصادی متعهد به قانون برای فعالیت صحیح کاهش مییابد چراکه پرداخت مالیات توسط آنان هزینههای آنان را افزایش میدهد و قیمت محصولات تولیدی آنان نسبت به سایر تولیدکنندگان که غیرقانونی عمل مینمایند، بیشتر میشود؛ ازهمینرو قدرت رقابت آنان در بازارهای داخلی و همچنین جهانی کاهش مییابد.
کمبود اعتبار و منابع مالی دولت همانطور که گفته شد، یکی از اثرات و پیامدهای وجود شرکتهای کاغذی و صدور فاکتورهای صوری، گسترش فرار مالیاتی است.
فعالیت شرکتهای کاغذی و صدور فاکتورهای صوری برای موارد مختلف مانند فرار مالیاتی، موجب کاهش درآمدهای دولت از محل کسب عوارض و مالیات از مشاغل مختلف میشود.