چکیده:
این تحقیق، به ارزیابی اثر اصول حاکمیت شرکتی بر سلامت مالی بانکها میپردازد. در این تحقیق، اندازهگیری هشت مولفه کیفیت استقرار اصول حاکمیت شرکتی در بانکها (شامل سطح افشا و شفافیت، وضعیت سیستم جبران خدمات کارکنان، روندهای حسابرسی داخلی، سطح کارآمدی روندهای مدیریت ریسک، کیفیت ساختارهای گروهی، سطح تطبیق با قوانین و مقررات، سطح اختیارات هیأت عامل و ترکیب و ویژگیهای هیأت مدیره) از طریق مصاحبه و اندازه-گیری سلامت مالی بانکها، با استفاده از الگوی کملز صورت گرفت. نمونه آماری این تحقیق شامل 85 نفر از خبرگان شاغل در بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران میباشد. آزمون فرضیه اصلی تحقیق از روش رگرسیون چندگانه به روش گشتاورهای تعمیم یافته با استفاده از صورتهای مالی و اطلاعات بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی دوره زمانی 1396 الی 1398 صورت پذیرفته است. نتایج تحقیق نشان داد که سطح افشا و شفافیت، وضعیت سیستم جبران خدمات کارکنان، روندهای حسابرسی داخلی، سطح کارآمدی روندهای مدیریت ریسک، کیفیت ساختارهای گروهی، سطح تطبیق با قوانین و مقررات، سطح اختیارات هیأت عامل و ترکیب و ویژگی-های هیأت مدیره بر سلامت مالی بانکها تاثیر مستقیم دارد و با استقرار سیستم حاکمیت شرکتی خوب، وضعیت سلامت مالی بانکها بهبود می یابد.
This study evaluates the effect of corporate governance on the financial health of banks. In order to measure Eight components, (including the level of disclosure and transparency, efficiency of risk management processes, compliance with rules and regulations, board and composition, the status of the employee service compensation system, internal audit processes, the quality of group structures, and the characteristics of board of directors) and the financial health of banks, CAMELS model and a questionnaire on bank financial health were used. The statistical population of this research includes 85 people who work in the Stock Exchange Banks. This research has been done for the main hypothesis of multiple regression method by GMM method using financial statements and information of stock exchange banks during the period 1396 to 1398. The results shows that the level of disclosure and transparency, efficiency of risk management processes, compliance with rules and regulations, board and composition, the status of the employee service compensation system, internal audit processes, the quality of group structures, and The characteristics of board of directors have a direct impact on the financial health of banks; therefore, with the establishment of a good corporate governance system, the financial health of banks will be improved.
خلاصه ماشینی:
در اين تحقيق ، اندازه گيري هشت مولفه کيفيت استقرار اصول حاکميت شرکتي در بانک ها (شامل سطح افشا و شفافيت ، وضعيت سيستم جبران خدمات کارکنان ، روندهاي حسابرسي داخلي ، سطح کارآمدي روندهاي مديريت ريسک ، کيفيت ساختارهاي گروهي ، سطح تطبيق با قوانين و مقررات ، ســـطح اختيارات هيأت عامل و ترکيب و ويژگي هاي هيأت مديره ) از طريق مصـــاحبه و اندازه گيري سلامت مالي بانک ها، با استفاده از الگوي کملز صورت گرفت .
نتايج تحقيق نشان داد که سطح افشا و شفافيت ، وضعيت سيستم جبران خدمات کارکنان ، روندهاي حسابرسي داخلي ، سطح کارآمدي روندهاي مديريت ريســـک ، کيفيت ســـاختارهاي گروهي ، ســـطح تطبيق با قوانين و مقررات ، ســـطح اختيارات هيأت عامل و ترکيب و ويژگي هاي هيأت مديره بر سلامت مالي بانکها تاثير مستقيم دارد و با استقرار سيستم حاکميت شرکتي خوب ، وضعيت سلامت مالي بانکها بهبود مي يابد.
٤- سوالات و فرضيات پژوهش ١- Shukla ٢- Sanchez ٣- Hopt - Harunrashid 5- Babajani هدف تحقيق حاضر، سنجش کيفيت اصول حاکميت شرکتي ارائه شده توسط بانک مرکزي بر اساس دستورالعمل الزامات ناظر بر حاکميت شرکتي در موسسات اعتباري غير دولتي در سال ١٣٩٦ است تا آثار ناشي از مولفه هاي متعدد آن بر سلامت بانک هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران اوراق بهادار مورد بررسي قرار گيرد.