خلاصة:
بررسی عوامل مؤثر بر نسبت کفایت سرمایه در بانکهای ایران طی سالهای 1389- 1385حمید سپهردوست 1*، طیبه آئینی ** * دانشیار اقتصاد دانشگاه بوعلی سینا همدان hamidbasu1340@gmail.com** کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی همدانt.aeini.1364@gmail.comچکیدهشاخص نسبت کفایت سرمایه از مهمترین محرکها در فرآیند سود آوری مؤسسات مالی و بانکها محسوب میشود. هدف از این پژوهش؛ بررسی عوامل مؤثر بر نسبت کفایت سرمایه در بانکهای ایران است. برای این منظور، تعداد 14 بانک خصوصی و دولتی ایران طی سالهای 1385 تا 1389 بهعنوان نمونه آماری انتخاب و دادههای مورد نیاز از صورتهای مالی سالیانه حسابرسی شده بانکها استخراج شدند. برای بررسی تطبیقی شاخصهای مالی عملکرد بانکها و عوامل مؤثر بر متغیر نسبت کفایت سرمایه در بانکها، از متغیرهای اندازه بانک، سهم سپردهها از کل دارایی، اندوخته زیان تسهیلات اعطایی، سهم تسهیلات اعطایی از کل دارایی، میزان نقدینگی، اهرم مالی، نرخ بازده داراییها و بازده حقوق صاحبان سهام، بهعنوان متغیر مستقل در قالب مدل رگرسیونی چندگانه مبتنی بر دادههای تابلویی استفاده شد. نتایج نشان داد که متغیرهای میزان نقدینگی و نرخ بازده داراییها، اثر مثبت و معنادار و متغیرهای اندازه بانک، سهم تسهیلات اعطایی، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام، ذخیره زیان تسهیلات اعطایی و اهرم مالی، رابطه منفی و معنادار با نسبت کفایت سرمایه دارند، در حالیکه وجود رابطه معنیدار بین متغیر سهم سپردهها و نسبت کفایت سرمایه تایید نشد.
ملخص الجهاز:
"تعریف متغیرهای مورد مطالعه نماد نام متغیر تعریف متغیر CAR نسبت کفایت سرمایه سرمایه پایه به داراییهای ریسکپذیر SIZE اندازه بانک لگاریتم کل داراییهای بانک DEP سهم سپردهها کل سپردهها به کل داراییها LOA سهم تسهیلات اعطایی کل تسهیلات اعطایی به کل داراییها LLR ذخیره زیان تسهیلات اعطایی ذخیره مطالبات مشکوک الوصول به مجموع اعتبارات اعطایی ناخالص LIQ میزان نقدینگی وجه نقد و داراییهای قابل تبدیل به نقد ROA بازده داراییها سود خالص به کل داراییها ROE بازده حقوق صاحبان سهام سود خالص به حقوق صاحبان سهام LEV اهرم مالی کل بدهیها به حقوق صاحبان سهام پس از استخراج دادههای مورد نیاز، لازم است با استفاده از آزمونهای خاص روش دادههای ترکیبی، ابتدا شرایط و ویژگی متغیرها مشخص گردد و سپس با در نظر گرفتن این ویژگیها، روشهای مناسب برای برآورد ضرایب متغیرهای مستقل انتخاب شود؛ بهطوریکه با توجه به نمودار (1) از سه آزمون F لیمر، آزمون هاسمن و آزمون LR 1 برای این منظور استفاده شد [22].
نتایچ برآورد مدل به تفکیک بانکهای دولتی و خصوصی دو گروه نمونه بانکهای خصوصی بانکهای دولتی متغیر توضیحی ضریب احتمال ضریب احتمال عرض از مبدأ **18/2 00/0 16/0- 25/0 SIZE 033/0-** 00/0 03/0* 02/0 DEP 04/0- 57/0 12/0* 04/0 LOA 15/0- 31/0 21/0-** 00/0 LLR 30/0- 53/0 10/0 55/0 LOG(LIQ) 14/0** 00/0 008/0** 00/0 ROA 14** 00/0 21/0-** 00/0 ROE 50/0-** 00/0 04/0- 53/0 LEV 004/0-* 045/0 003/0-** 00/0 *معنیداری در سطح 05/0- ** معنیداری در سطح 01/0 Auto Correlation Generalized Least Squares نتیجه در این پژوهش، رابطه میان نسبت کفایت سرمایه بهعنوان متغیر وابسته و اندازه بانک، سهم سپردهها و تسهیلات اعطایی از کل داراییهای بانک، ذخیره زیان تسهیلات اعطایی، میزان نقدینگی، بازده داراییها، بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت اهرم مالی، همگی بهعنوان متغیرهای مستقل بررسی شدند."