چکیده:
رشد فزاینده مطالبات غیرجاری بانکی و افزایش سهم آن به بیش از 15 درصد وامهای پرداختی و مهمتر اینکه افزایش سهم مطالبات مشکوکالوصول به بیش از 60 درصد این وامها، مطالبات غیرجاری را به یکی از تهدیدهای جدی بانکها و مؤسسات اعتباری تبدیل نموده است. افزایش حجم مطالبات مذکور، اثرات قابل توجهی بر رفتار بانکها و بنگاهها به عنوان دو طرف اصلی این وامها داشته است. یک از مهمترین اثرات این واقعیت، افزایش هزینه واسطهگری مالی بانکها و کاهش حاشیه سود آنها است. این پیامد، خود میتواند اثرات قابل توجهی بر خطرپذیری بانکها و رفتار سرمایهگذاری آنها داشته باشد. این مطالعه به بررسی اثر مطالبات مذکور بر سودآوری بانکها پرداخته، و برای این منظور، اثر رشد مطالبات غیرجاری شامل مطالبات سررسیدگذشته، معوق و مشکوکالوصول بر بازده داراییها و بازده حقوق صاحبان سهام مورد ارزیابی قرار گرفته و در این راستا، از یک مدل رگرسیون پانل برای یک نمونه از شانزده بانک کشور در طول دوره زمانی 91-1384 استفاده شده است. نتایج نشان میدهد که مطالبات معوق و مشکوکالوصول تأثیر منفی و معناداری بر سودآوری بانکها دارند؛ اما بین مطالبات سررسید گذشته و سودآوری بانکها رابطه مثبت و معناداری وجود دارد
خلاصه ماشینی:
پژوهشگران در اين مطالعه با استفاده از مدل رگرسيون خطي چندگانه براي ايجاد رابطه بين وام هاي غيرجاري و عملکرد مالي ، بـه ايـن نتيجـه رسـيدند کـه وير و ومبيوا٣(٢٠١٤) علل اصلي گسـترش نـرخ دامنـک در بخـش بانکـداري کنيـا طـي دوره ٢٠١٠-١٩٩٥ را مورد بررسي قرار دادند.
در چارچوب ادبيات نظري و تجربي مورد بررسي ، با توجه به هدف ايـن مطالعـه کـه بررسـي اثرات مطالبات غيرجاري بر سودآوري بانک ها مي باشد، شاخص هاي سودآوري بانک ها به عنوان متغيرهاي وابسته بر روي مجموعه اي از متغيرهايي که مطالبات غيرجـاري بانـک هـا را توضـيح مي دهد، با استفاده از يک مدل اقتصاد سنجي برازش شده ، و براي اندازه گيري سودآوري بانک ها از دو نسبت بازده دارايي ها١ و نسبت بازده حقوق صاحبان سـهام ٢اسـتفاده شـده اسـت .
همچنـين ، ED: نسـبت مطالبات سررسيدگذشته بـه کـل تسـهيلات اعطـايي ، NPL: نسـبت مطالبـات معـوق بـه کـل تسهيلات اعطايي ، DA: نسبت مطالبات مشکوک الوصول به کل تسهيلات اعطايي ، LEV: نسبت بدهي به حقوق صاحبان سهام ، SIZ: لگاريتم طبيعي مجموع دارايـي هـاي هـر بانـک در نمونـه مورد بررسي به عنوان معياري از اندازه بانک در مدل وارده است ، BRit از تقسيم مجمـوع اوراق مشارکت به مجموع دارايـي بانـک محاسـبه شـده اسـت ، year: يـک متغيـر زمـان اسـت کـه نشان دهنده سال هاي مورد مطالعه است به منظور آزمون انتخاب بين اثرات ثابت و اثرات تصادفي ، از آماره هاسمن استفاده مي شـود.