چکیده:
تعد إدارة حوافز المودعين من أهم القضايا التي ترتبط ارتباطاً مباشراً بأرباح وأداء البنوك. في الصيرفة التقليدية، يحصل المودعون مقابل إيداع أموالهم في البنك، بغض النظر عن نوع ومكان الاستثمار أو استهلاك الودائع، على ربح ثابت. وبما أن هذا الربح الثابت والمحدد مسبقاً يعد من صور الربا، ونظراً للحرمة القطعية للربا، فإن هذه الآلية لا يمكن تنفيذها في الصيرفة بدون ربا. لذلك، ومن أجل جذب حوافز ومشاركة المودعين، تقوم الصيرفة بدون ربا بتقاسم جزء من الأرباح الناتجة عن العمليات الاستثمارية معهم. لقد تم التعبير دائماً عن القلق من أنه نظراً لأن عملاء البنوك هم عموماً أشخاص يتجنبون المخاطر وهدفهم من الإيداع في البنك هو الحصول على عائد ثابت وبدون مخاطرة، وبالنظر إلى طبيعة الأنشطة المصرفية الإسلامية التي تجعل أرباح البنوك وبالتالي أرباح المودعين متغيرة ومرتبطة بالتحولات المستقبلية للشركات المتعاقدة والاقتصاد الكلي، فإن تثبيت المعدل المحدد مسبقاً يؤدي إلى تقليل مشاركة المودعين في البنوك الإسلامية. الحل الذي اعتمدته البنوك الإسلامية في إيران لحل هذه المشكلة والتخلص من أزمة الحوافز لدى المودعين هو «الربح على الحساب»، والذي يرى بعض الباحثين في الصيرفة الإسلامية أنه قد يثير شبهة الربا في العمليات المصرفية. في هذا المقال، ومن خلال فحص الربح على الحساب، تم تقديم حل باستخدام حساب الاستثمار الخاص، حيث يتم من خلاله توفير ربح مؤكد ومحدد مسبقاً، مع معالجة مشكلات الربح على الحساب.
خلاصه ماشینی:
يتم إيداع ودائع الاستثمار في قانون العمليات المصرفية بدون ربا للجمهورية الإسلامية الإيرانية في البنوك بناءً على عقد وكالة، وتلتزم البنوك باستخدام هذه الودائع في أمور المشاركة، والمضاربة، والإجارة المنتهية بالتمليك، والمعاملات بالتقسيط، والمزارعة، والمساقات، والاستثمار المباشر، ومعاملات السلف، والجعالة، والتنزيل1، وتقسيم المنافع الناتجة عن استثمار هذه الودائع بين المودعين بعد خصم حق الوكالة للبنك بناءً على مدة ومبلغ الوديعة.
إذا تم العمل وفقًا للمتطلبات الأولية لأساليب تخصيص الموارد في الصيرفة بدون ربا، والتزمت البنوك بالنتائج الواقعية للاستثمار المباشر، والمشاركة المدنية، والمشاركة القانونية، والمضاربة وما شابه ذلك، فإن أرباح البنوك وبالتالي أرباح المودعين لأجل لن تكون ربحًا معينًا، بل ستكون متغيرة ومرتبطة بالتحولات المستقبلية للمؤسسات المتعاقدة والاقتصاد ككل و هذا الأمر يؤدي إلى أن الأفراد المغامرين فقط، وهم الأفراد المستعدون للعمل بر أساس ربح متوقع، هم من يتوجهون إلى البنك؛ في حين أن العملاء الأصليين للبنوك هم الأفراد العاديون والمتجنبون للمخاطر: أولئك الذين يرغبون في الحصول على دخل معين وبدون مخاطرة من خلال ودائعهم، مما يعني أن الصيرفة بدون ربا من الناحية النظرية لا تملك استجابة مناسبة وحلاً مقبولاً للمودعين الأصليين للبنك (موسويان، 1383، ص444).
ويبدو أنه بالنظر إلى الانتقادات الموجهة للربح التقديري، فإن تصميم حسابات مماثلة للصيرفة في الجمهورية الإسلامية الإيرانية، بحيث تعتمد على العقود ذات العائد الثابت مثل البيع بالتقسيط والإجارة المنتهية بالتمليك، يكون أنسب من استخدام الربح التقديري.
ونظراً أنه في نظام مصرفي يحتوي على مليارات الريالات من الودائع الاستثمارية المشاعة، لا يمكن حساب الربح القطعي الناتج عن العمليات وحصة كل واحد من المودعين في فترات زمنية قصيرة، فإن هذه المسألة قد تؤدي من جانبين إلى تقليل رغبة أصحاب الأموال في الإيداع في البنك: أ) يلتزم البنك باستثمار أموال أصحاب الودائع بشكل مباشر أو غير مباشر في مشاريع استثمارية مختلفة.
(
, 
, 
)
