چکیده:
یکی از امور شرکتهای بیمه محاسبه تعهدات معوق کلیه خسارتهای واقع شده است.به عبارت دیگر بیمهگران در پایان سال مالی ذخیرهای برای خهسارتهای واقع شده در نظر میگیرند که به آنها ذخایر فنی میگویند و انواع مختلفی دارد. یکی از انواع این ذخایر،ذخیره خسارتهای واقع شده ولی گزارش نشده2است. تعیین این ذخایر،با روشهای گوناگونی امکان پذیر است که رد این مقاله به ذکر دو روش میپردازیم.یکی از این روشهای روش نردبان زنجیرهای3است که در حوزه این ذخایر روش مشهوری است و به دلیل سادگی محاسبات اهمیت خاصی دارد اما دقت زیادی ندارد.روش دیگر که با استفاده از تکنیکهای آماری انجام میگیرد مدل رگرسیون لگاریتم خطی4است که دقت بیشتری از روش اول دارد.در نهایت این دو ذوش با مثال عددی شرح داده شده و مقایسهای روی نتایج به دست آمده از دو روش صورت گرفته است.
خلاصه ماشینی:
ضرایب تاخیر جدول 1 (به تصویر صفحه مراجعه شود) با توجه به ضرایب تاخیر فوق،پرداختهای تجمعی برآورده شده و برآورد پرداختهای مربوط به هر سال تاخیر به صورت غیر تجمعی(اعداد موجود در پرانتز) برای قسمت پایینی مثلث عبارت است از: جدول 3.
براورد خسارتهای تجمعی و غیر تجمعی بخش پایینی مثلث تاخیر (به تصویر صفحه مراجعه شود) در نتیجه میزان ذخیره IBNR که از این روش به دست میآید،برای سالهای صدور مختلف برابر است با: (به تصویر صفحه مراجعه شود) باید بررسی شود که آیا روش برآورد منطقی است یا خیر،بنا بر این خسارتهای پرداختی واقعی موجود در قسمت بالایی مثلث تاخیر را با برآورد آنها که با به کار گرفتن ضرایب تاخیر به دست میآیند،مقایسه کرده و خطای به دست آمده را نیز محاسبه میکنیم نتیج حاصله در جدول 5 امده است.
مقادیر برازش داده شده و خطاهای مربوط به هر دو روش لگاریتم خطی و CL روی خسارتهای پرداختی (به تصویر صفحه مراجعه شود) نتیجهگیری و پیشنهادها روش لگاریتم خطی معرفی شده میتواند شیوه موثر و کارامدی برای محاسبه ذخایر IBNR محسوب شود به شرط آن که پس از برازش مدل،ماندهها و مقادیر برازش داده شده به طور کامل بررسی شود،به ویژه اثر دادههای پرت باید مورد مطالعه قرار گیرد تا در صورت لزوم ترتیبات لازم مربوط به آن اتخاذ شود.