خلاصة:
مقاله حاضر به بررسی جرائم مورد تأکید اف.ای.تی.اف و روشهای انجام این جرائم پرداخته است. بحث اف.ای.تی.اف و کارکرد آن یکی از موضوعات اساسی و مهمی است که اخیراً در خصوص پیوستن یا نپیوستن ایران با آن دیدگاههای مختلفی مطرح شده است. همین امر بیش از هر چیز شناخت اف.ای.تی.اف را به یک ضرورت مبدل ساخته است. سؤال اساسی که در این خصوص مطرح و مورد بررسی قرار این است که جرائم مورد تأکید اف.ای.تی.اف چیست و عوامل آنها چگونه به ارتکاب این جرائم دست میزنند؟ تحقیق حاضر توصیفی تحلیلی بوده و با استفاده از روش کتابخانهای به بررسی سؤال مورد اشاره پرداخته است. یافتههای تحقیق بیانگر این امر است که پولشویی و تأمین مالی تروریسم مهمترین جرائم مورد تأکید در اف.ای.تی.اف است. همچنین عوامل تأمین مالی تروریسم و پولشویی برای ارتکاب این جرائم عموماً از شبکههای بانکی و با استفاده از حسابهای وابستگان، حسابهای دستهجمعی، حسابهای انتقالی واسط و حسابهای غیرفعال، حوالههای بانکی و ترتیبات وثیقه وام، استفاده از ابزارهای بانکی، گشایش اعتبارات اسنادی، ضمانتنامههای بانکی، ضمانتنامه پیشپرداخت، افتتاح حساب با استفاده از اینترنت، بدون ارائه هویت مشتری، استفاده از فناوری رمزنگاری و امضای دیجیتال، استفاده از عاملین پولشویی، قمار اینترنتی، کارتهای از پیشپرداختشده، حراجهای پیوسته برای اهداف خود استفاده میکنند و هدف اف.ای.تی.اف مقابله با چنین اقداماتی است.
ملخص الجهاز:
همچنين عوامل تأمين مالي تروريسم و پول شويي براي ارتکاب اين جرائم عموماً از شبکه هاي بانکي و با استفاده از حساب هاي وابستگان ، حساب هاي دسته جمعي، حساب هاي انتقالي واسط و حساب هاي غيرفعال ، حواله هاي بانکي و ترتيبات وثيقه وام ، استفاده از ابزارهاي بانکي، گشايش اعتبارات اسنادي، ضمانت نامه هاي بانکي، ضمانت نامه پيش پرداخت ، افتتاح حساب با استفاده از اينترنت ، بدون ارائه هويت مشتري، استفاده از فناوري رمزنگاري و امضاي ديجيتال ، استفاده از عاملين پول شويي، قمار اينترنتي، کارت هاي از پيش پرداخت شده ، حراج هاي پيوسته براي اهداف خود استفاده ميکنند و هدف اف .
بـا توجـه بـه تحـولات اخيـر، توصيه هاي چهل گانه به گونه اي مورد تجديدنظر قرار گرفت تـا عـلاوه بـر پـول شـويي، موضوع تأمين مالي تروريسم را نيز شامل شـود و بـا ادغـام توصـيه هـاي چهـل گانـه و توصيه هاي ويژه هشتگانه ، ميتوان گفت مقررات جامعي در مورد مبارزه با تـأمين مـالي تروريسم ايجاد شده است .
بـا توجـه بـه تحـولات اخيـر، توصيه هاي چهل گانه به گونه اي مورد تجديدنظر قرار گرفت تـا عـلاوه بـر پـول شـويي، موضوع تأمين مالي تروريسم را نيز شامل شـود و بـا ادغـام توصـيه هـاي چهـل گانـه و توصيه هاي ويژه هشتگانه ، ميتوان گفت مقررات جامعي در مورد مبارزه با تـأمين مـالي تروريسم ايجاد شده است .
٢-١- مبارزه با پول شويي ٦ و مبارزه با تأمين مالي تروريسم 7 کشورها بايد ريسک هايي را که در ارتباط با پول شويي و تـأمين مـالي تروريسـم بـا آن ها مواجه هستند، شناسايي، ارزيابي و بررسـي نماينـد و اقـداماتي ماننـد تعيـين يـک مرجع يا سازوکار مناسب براي هماهنگ کردن فعاليت هاي مربـوط بـه ارزيـابي ريسـک انجام دهند و نيز به منظور حصول اطمينان از کاهش مؤثر ريسک هاي موجود، منابع لازم 6 - Anti-Money Laundering (AML).