چکیده:
نظر به اهمیت بررسی ارتباط غیرخطی بین بسیاری از متغیرها در مالیـه عمـومی ، در ایـن مقالـه بـا استفاده از داده های سری زمانی ١٣٨٦-١٣٥٠، ابتدا با بهره گرفتن از مدلهای مـارکف سـوئیچینگ در دو رژیم متفاوت (سالهای ١٣٥٠-١٣٧٠ بعنوان رژیم اول و سالهای ١٣٧١ تا ١٣٨٦ بعنوان رژیم دوم )، رابطة بین بار مالیاتی و اقتصاد پنهان را بررسی کردیم ، که نتایج این قسمت از بررسـی نشـان داد کـه اثـر بـار مالیاتی بر اقتصاد زیرزمینی در هردو رژیم مثبت و معنی دار اسـت . سـپس بـا اسـتفاده از مـدلهای غیـر خطی (لجستیک و گومپرتز) و روش تخمین حداکثر راستنمایی ، اثر تغییر بار مالیاتی بـر اقتصـاد پنهـان برآورد و شبیه سازی شده است . در این شبیه سازی علاوه بر مشخص شدن «نرخ طبیعی اقتصاد پنهان » بدون حضور مالیاتها، نقش سیاستهای مالیاتی در مسیر شکل گیری اقتصاد پنهان به کمک مشتقات دوم مدل غیر خطی نیز معین شد. همچنین نتایج این مطالعه نشان می دهد که ؛ عـلاوه بـر بارمالیـاتی ، نـرخ رشد تولید واقعی نیز یکی از عوامل تعیین کنندة اقتصاد پنهان است .
خلاصه ماشینی:
بررسي رابطه غيرخطي بين اقتصاد پنهان و سطح بارمالياتي در ايران :کاربردي ازمدل هاي مارکف سوئيچينگ و رويکرد شبيه سازي ابراهيم رضائي *١ مليحه خواجوي **٢ تاريخ دريافت :١٣٩٠/١/١٦ تاريخ پذيرش :١٣٩١/٢/٤ چکيده نظر به اهميت بررسي ارتباط غيرخطي بين بسياري از متغيرها در ماليـه عمـومي ، در ايـن مقالـه بـا استفاده از داده هاي سري زماني ١٣٨٦-١٣٥٠، ابتدا با بهره گرفتن از مدلهاي مـارکف سـوئيچينگ در دو رژيم متفاوت (سالهاي ١٣٥٠-١٣٧٠ بعنوان رژيم اول و سالهاي ١٣٧١ تا ١٣٨٦ بعنوان رژيم دوم )، رابطة بين بار مالياتي و اقتصاد پنهان را بررسي کرديم ، که نتايج اين قسمت از بررسـي نشـان داد کـه اثـر بـار مالياتي بر اقتصاد زيرزميني در هردو رژيم مثبت و معني دار اسـت .
شکل عمومي تر تصـريح مـدلهاي MS-VAR کـه در آنهـا تمام پارامترهاي مدل بصورت شرطي با تغيير m رژيم تغيير مي کنند بصورت زير نشان داده مي شود: ( به تصوير صفحه مراجعه شود)بسته به اينکه عرض از مبدأ، ميانگين و واريانس در مدلهاي فوق وابسته به رژيم باشـند يا مستقل از آن در نظر گرفته شوند مدلهاي MS-VAR به حالتهاي چهار گانه فـوق يـا يک مدل VAR خطي تبديل مي شوند که کرولزيگ آنها را بصورت جـدول (١)، خلاصـه کرده است : بطورکلي ، جهت دقت بيشتر در اين مطالعه از آزمونهاي متعارف ريشه واحد مانند ADF و PP (فيليپس -پرون ) (که بر اساس آنها متغيرها در تفاضل مرتبه اول مانـا شـده انـد و دراينجا گزارش نشده اند) و آزمون زيوت - اندروز١ استفاده کرده ايم که نتايج آن درجدول (٢) خلاصه شده اند.