چکیده:
بخش بانکداری یکی از مهمترین بخشهای اقتصـادی هـر کشـور اسـت . پورتفوی وام های پرداختی بانک ها مهمترین دارایـی آنهـا اسـت و سـود وام ها بخش عمده درآمدهای بانک ها را تشکیل میدهند. کیفیت وام هـا یکی از معیارهای مهم سنجش عملکرد و ثبات مالی بانک هـا مـیباشـد. بنابراین نسبت مطالبات غیرجاری، یک معیار مهـم سـلامت مـالی آنهـا است . در این پژوهش ، توان متغیرهای خاص بانک ها در تبیین نسبت مطالبات غیرجاری آنها مورد بررسی قرار گرفته و از اطلاعات ١٤ بانک خصوصـی و دولتی (بانـک هـای غیرتخصصـی) بـرای سـال هـای ١٣٨٨ تـا ١٣٩٢ استفاده شده و رابطه میان نسـبت ناکـارآیی، سـودآوری (بـازده حقـوق صاحبان سهام )، اندازه ، نسبت حقوق صاحبان سهام به دارایی، سپرده به دارایــی، ســرمایه گــذاریهــا و مشــارکت هــا بــه دارایــی و درآمــدهای غیرتسهیلاتی به جمع درآمد و نسبت مطالبات غیرجاری، با اسـتفاده از روش رگرسیون داده های پانلی و EGLS مورد بررسی قرار گرفته است . نتـایج نشـان داد کـه میـان نسـبتهای ناکـارآیی، سـرمایه گـذاریهـا و مشارکت ها به دارایی و درآمدهای غیرتسهیلاتی به جمع درآمد و نسبت مطالبات غیرجاری، رابطه مثبت و معنادار، و میان اندازه و نسبت سپرده به دارایی و نسبت مطالبات غیرجاری، رابطه منفـی و معنـاداری وجـود دارد.
خلاصه ماشینی:
"Park & Zhang سوی دیگر، نسبت کارآیی می تواند رابطه منفی با مطالبات غیرجاری داشـته باشـد؛ چـرا که نسبت کارآیی بالا می تواند نشان دهنده این موضوع باشد که بانک منـابع کـافی بـرای بررسی و نظارت بر وام ها اختصاص نداده است و لذا ریسک اعتباری افزایش یافتـه اسـت (برگر و دیونگ ١٩٩٧١، سلاس و سارینا٢ ٢٠٠٢).
تعریف متغیرها رابطه مورد متغیر تعریف گروه انتظار نسبت مطالبات غیرجاری به جمع مانده NPLr وابسته وام ها و تسهیلات اعطایی نسبت ناکارآیی : نسبت هزینه ها به INEF درآمدها خاص بانک ها، توضیحی +/- بازده حقوق صاحبان سهام : نسبت سود ROE خاص بانک ها، توضیحی +/- خالص به حقوق صاحبان سهام SIZE اندازه : لگاریتم طبیعی جمع دارایی ها خاص بانک ها، توضیحی +/- نسبت جمع حقوق صاحبان سهام به SOL خاص بانک ها، توضیحی - جمع دارایی ها DEP نسبت جمع سپرده به جمع دارایی ها خاص بانک ها، توضیحی + نسبت سرمایه گذاری ها و مشارکت ها به INV خاص بانک ها، توضیحی +/- جمع دارایی ها نسبت درآمدهای غیرتسهیلاتی به کل NII درآمد بانک خاص بانک ها، توضیحی +/- INF نرخ تورم کلان اقتصادی - کنترلی + مانده تسهیلات بانک ها براسـاس دسـتورالعمل طبقـه بنـدی دارایـی هـای مؤسسـات اعتباری مصوب شورای پول و اعتبار و ابلاغ شده توسط بانک مرکزی ، با توجه به کیفیـت آنها به چهـار دسـته جـاری ، سررسیدگذشـته ، معـوق و مشـکوک الوصـول طبقـه بنـدی می گردند که این طبقه بندی براساس زمـان سـپری شـده از تـاریخ سررسـید، وضـعیت مشتری و چشم انداز صنعت و بازار محصولات مشتریان اسـت ."