چکیده:
به همان نسبتی که بانک های کارا و سالم می توانند در رشد و توسعه اقتصادی موثر باشند، ناسالم بودن و عملکرد نامطلوب آن ها نیز می تواند باعث ایجاد بحران های مالی و اقتصادی شود. کمیته مشورتی بال از سال 1988 به بررسی و ارائه پیشنهاد برای الزامات سرمایه و از همه مهمتر رعایت حداقل کفایت سرمایه در بانک ها پرداخته است. محاسبه کفایت سرمایه مستلزم در نظر گرفتن سرمایه و دارایی های وزن دهی شده بر اساس ریسک است. بدلیل تفاوت ماهوی روش های تامین و مصارف وجوه و نوع عقود و بار تکلیفی در بانک اسلامی با بانک متعارف، لازم است که محاسبه و تعیین میزان حداقل کفایت سرمایه برای یک بانک اسلامی پس از شناسایی و رده بندی انواع مختلف دارایی، بدهی و سرمایه و میزان ریسک مربوط به هر کدام از آنها، با توجه به ویژگی های خاص مالی آن مدنظر قرار گیرد. از این رو این تحقیق به دنبال بررسی مناسب بودن مجموعه ای از مهمترین شاخص های سلامت بانکی یعنی نسبت های سرمایه است. بدین منظور رابطه نسبت های سرمایه (پایه و اصلی) به دارایی های موزون و غیر موزون با کارایی فنی بانک های اسلامی ایران بررسی می شود. پس از محاسبه شاخص کارایی فنی بانک ها به روش CCR و BCC هشت مدل رگرسیونی پانل دیتا در دوره زمانی 1382-1394 برای 21 بانک و با بیش از 190 مشاهده برآورد شد. نتایج نشان می دهد که هر 4 شاخص سرمایه اثر مثبت و معنی داری با کارایی فنی بانک ها دارند. اما شاخص غیرموزون سرمایه پایه به کل دارایی ها بهترین متغیر توضیح دهنده ی در میان نسبت های سرمایه برای کارایی بانکی است.
خلاصه ماشینی:
نتايج نشان ميدهد که هر ٤ شاخص سرمايه اثر مثبت و معنيداري با کارايي فني بانک ها دارند؛ اما شاخص غيرموزون سرمايه پايه به کل داراييها بهترين متغير توضيح دهنده در ميان نسبت هاي سرمايه براي کارايي بانکي است .
به طور دقيق تر در اين تحقيق تأثير ساختارهاي مختلف سرمايه در قالب شاخص هاي ثبات بانکي و الزامات قانوني به خصوص نرخ کفايت سرمايه که توسط کميته نظارتي بال ١ ارائه شده ، بر کارايي ٢٠ بانک ٢ در ايران طي سال هاي ١٣٩٤- ١٣٨٢ بررسي شود.
٢. به صورت داده هاي پانل غير متوازن و درمجموع بيش از ١٩٠ مشاهده مقطع زماني که بيشترين گستردگي داده هاي در دسترس در نظام بانکي ايران است بانکي انجام ميشود بر داده هايي با گستره زماني و مقطعي محدودي انجام شده اند؛ اما اين تحقيق سعي نموده تا با مطالعه دقيق صورت هاي مالي بانک ها به وسيع ترين داده هاي ممکن دسترسي يابد؛ ازاين رو ميتوان فرضيه اصلي زير را براي تأمين هدف اصلي تحقيق معرفي نمود.
با توجه به اينکه بانک هايي که سرمايه بيشتري دارند، هزينه تأمين سرمايه کمتري خواهند داشت ، نظارت راحت تر و مديريت ريسک اعتباري قويتر و انتخاب هاي معقول تر براي وام دهي از نتايج رفتار نگهداري سرمايه بالاتر است و منجر به سودآوري و کارايي بيشتر ميشود.
Capital adequacy and lending and deposit behavior of conventional and Islamic banks, Pacific-Basin Finance Journal doi: 10,1016/j.
The impact of capital on profitability and risk in Asian banking, Journal of International Money and Finance, 32: 251–281.