چکیده:
یکی از فعالیتهای اصلی بانکها، ارائه خدمات مالی، همچون پرداخت تسهیلات است. بخش مهمی از تسهیلات اعطایی بانکها در قالب معوق، مطالبات مشکوکالوصول و لاوصول، به سیستم بانکی برگشت داده نمیشود، در این موقعیت، کیفیت داراییهای بانکی، کاهش مییابد و این موضوع، برای جریان وجوه نقد و مدیریت نقدینگی بانک، مسائل و مشکلاتی بههمراه میآورد و این مشکل در شرایط موجود نظام بانکی، بسیار جدی است. در این تحقیق، رابطه بین کیفیت داراییها، درآمد غیرمشاع و سوددهی بانکهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران بررسی شده است. به این منظور، برای دادههای مربوط به 17 بانک، در بازه زمانی 1390 تا 1397، درآمد غیرمشاع، متغیر مستقل و سودآوری و سود تعدیلشده با ریسک، متغیر وابسته در نظر گرفته شده است. برای تجزیه و تحلیل دادهها، از دو رگرسیون استفاده شده است که در رگرسیون اول، اثر نوع مالکیت در حرکت بهسمت درآمدهای غیرمشاع بر سود و سود تعدیلشده در سطح بانک با مالکیت خصوصی و دولتی و در رگرسیون دوم، اثر کیفیت دارایی بانک در حرکت بهسمت فعالیتهایی که موجب درآمد غیرمشاع بررسی شده است. بر اساس برآوردهای انجام شده، کیفیت بالای داراییها بر سود و سود تعدیلشده بانکها اثر مثبت میگذارد و از نظر آماری بیمعناست. همچنین، شاخص تنوع درآمد بانک با سود و سود تعدیلشده بانکها، رابطه منفی و معناداری را نشان میدهد.
خلاصه ماشینی:
بـرای تجزیـه و تحلیـل داده هـا، از دو رگرسیون استفاده شده است که در رگرسیون اول ، اثر نوع مالکیت در حرکت به سمت درآمـدهای غیرمشـاع بـر سـود و سود تعدیل شده در سطح بانک با مالکیت خصوصی و دولتی و در رگرسیون دوم ، اثـر کیفیـت دارایـی بانـک در حرکـت به سمت فعالیت هایی که موجب درآمد غیرمشاع بررسی شده است .
در این تحقیق ، ابتدا رابطه بین تنوع درآمد و سودآوری بانک بررسی خواهـد شـد و توضـیح داده می شود که تغییر فعالیت بانک ها به سمت درآمدهای غیرمشاع بر سود و سود تعدیل شده با ریسک آنها ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 1.
Baele, De Jonghe & Vander Vennet 3.
یافته هـای ایـن تحقیـق کـه در دوره ١٩٩٨ تـا ٢٠١٤ بـا استفاده از داده های تابلویی بررسی شده است ، نشان می دهند که افزایش سهم درآمدهای غیرمشاع از کل درآمدها، به افزایش سود و سود تعدیل شده براساس ریسک منجر می شود، به ویژه زمانی که بانک معاملات تجاری (خریدوفروش سهام یا هر ابزار مالی دیگری ) بیشتری انجام دهـد.
Flamini, McDonald & Schumacher 4.
ASSET GROWTH: رابطه بین تنوع درآمد و سودآوری بانک را بررسی خواهد کرد و توضیح داده می شود که تغییر فعالیت بانک ها به سمت درآمدهای غیرمشاع بر سود و سود تعدیل شده با ریسک آنها تأثیر دارد.
بررسی صورت های مالی ارائه شده بانـک هـا نشـان می دهد که درآمدهای غیرمشاع هر سال در مقایسه با سال قبل آنها افزایش یافته است و بانک هـا در به دست آوردن این نوع درآمد تلاش زیادی انجام داده انـد.