Abstract:
مسئله مهمی که در اندازهگیری ریسک اعتباری مطرح میشود، رتبهبندی اعتباری شرکتهاست. رتبه بندی ریسک به دلیل ارائه برنامهای برای مقابله با ریسک در هر مرحله از رشد شرکت الزامی است. به هر ریسک فاکتور ارزشی داده شده و با توجه به کارهایی که بالاترین ارزش ریسک را دارد نقشه راه پروژه در حال توسعه رسم میشود. برای سنجش ریسک اعتباری معمولا شرکتها را بر اساس ریسکی که در قرارداد متوجه بانک میکنند مرتب کرده و اصطلاحا رتبهبندی میکنند. هدف مقاله حاضر تحلیل و واکاوی ریسک اعتباری و ارتباط آن با رتبه بندی اعتباری شرکت است. تحقیق حاضر از نوع نظری، به لحاظ ماهیت توصیفی و تحلیلی و به لحاظ روش کتابخانهای است. اطلاعات لازم با مطالعه کتب و مقالات مرتبط با موضوع تحقیق با استفاده از ابزار فیش برداری گردآوری شد. بررسیها نشان داد؛ مدیریت بهینۀ ریسک اعتباری بانک و ایجاد سبدی از وامهای باکیفیت، راه را برای صدور اوراق بهادار با پشتوانۀ وامهای رهنی هموار میکند. صدور چنین اوراقی، با آزادسازی وامهای اعطایی بانک، وجوه لازم را برای سرمایهگذاری مجدد و یا رفع مشکلات مالی در اختیار بانک قرار میدهد. عدمتوجه به ریسک اعتباری، بانکها را بر آن میدارد تا برای پوشش ریسک اعتباری به افزایش ذخایر وامها بپردازند. مهمترین پیامد افزایش ذخایر تسهیلات، کاهش بازدة سرمایهگذاری بانک و در نتیجه کاهش سودآوری خواهد بود. سازوکار مدیریت ریسک اعتباری با ارایۀ تخمینهای قابلاتکا از ریسک اعتباری موجب میشود تخمین ذخایر از حالت تجربی و محافظهکارانه خارج شود. چنین وضعیتی به احتمال زیاد به کاهش مقدار ذخایر و افزایش دقت تخمینها منجر میشود.
An important issue for credit risk measurement is the credit rating of companies. Risk rating is required because of the presentation of a program to deal with the risk at each stage of company growth. Every risk factor is given value and, given the high risk value, the roadmap is being drawn up. To measure credit risk, companies often rank and rate the companies based on the risk they see in the contract. The purpose of this paper is to analyze credit risk and its relationship with credit rating of the company. The present research is of a descriptive and analytical nature and in terms of the library methodology. The necessary information was collected by studying books and articles related to the subject of research using a pictogram tool. Studies show that improving the bank's credit risk management and creating a basket of high-quality loans paves the way for issuing mortgage-backed securities. The issuance of such notes, with the release of bank grants, will provide the bank with the funds necessary to re-invest or resolve financial problems. Not paying attention to credit risk, banks have been forced to pay off loan deposits to cover credit risk. The most important consequence of the increase in facility reserves is to reduce the bank's investment activity and, consequently, to reduce its profitability. The credit risk management mechanism, with a credible estimate of credit risk, makes foreclosure estimates empirical and conservative. Such a situation is likely to lead to a reduction in the amount of reserves and an increase in the accuracy of estimates.