چکیده:
در این مقاله با در نظر گرفتن رویداد تعدیل سود پیشبینی شده توسط شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در سالهای 1386 تا 1388 با استفاده از سه روش طول محدوده زمانی اثرگذاری این رویداد بر بازار تعیین شده است؛ همچنین رابطه بین طول این محدوده زمانی و مقدار سود غیرمنتظره مورد سنجش قرار گرفته است. نتایج نشاندهنده نبودن رابطه معنیدار بین این دو متغیر است
خلاصه ماشینی:
"تعیین طول محدوده زمانی رویداد برای پژوهشهای رویدادی در بورس اوراق بهادار تهران دکتر محمد حسین قائمی 1 جواد معصومی 2 تاریخ دریافت: 17/11/89 تاریخ پذیرش: 22/3/90 چکیده در این مقاله با در نظر گرفتن رویداد تعدیل سود پیشبینی شده توسط شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در سالهای 1386 تا 1388 با استفاده از سه روش طول محدوده زمانی اثرگذاری این رویداد بر بازار تعیین شده است؛ همچنین رابطه بین طول این محدوده زمانی و مقدار سود غیرمنتظره مورد سنجش قرار گرفته است.
در این مقاله با در نظر گرفتن رویداد تعدیل سود پیشبینی شده توسط شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و طبق رویکرد سوم با استفاده از سه معیار شامل بازده غیرعادی، نوسان غیرعادی سهام و گردش غیرعادی سهام، محدوده زمانی رویداد برای هر سهم به طور جداگانه محاسبه، و سپس رابطه بین این محدوده و اندازه رویداد یعنی سود غیرمنتظره ارزیابی خواهد شد.
روشهای تعیین محدوده زمانی رویداد با در نظر گرفتن تعدیل سود پیشبینی شده، که توسط شرکتهای نمونه به بازار اعلان شده است به عنوان رویداد و تاریخ این تعدیل به عنوان تاریخ صفر، محدوده زمانی اثرگذاری این رویداد بر مبنای پایداری سه متغیر (به معنای معناداری از نظر آماری) بازده غیرعادی سهام، نوسان غیرعادی قیمت و گردش غیرعادی سهام محاسبه میشود."